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実績紹介

総合志援

株式会社 槐工務店様(建築業、介護事業、不動産賃貸業)

2014年10月30日

志援テーマ:予算を軸に会社を回す経営で会社の永続性と社員満足を図る

 

☆支援先企業の基本情報

地域:栃木県大田原市

①事業所名:株式会社槐工務店

②業種:建築業、介護事業、不動産賃貸業

③事業概要:住宅建築・リフォーム、公共土木、ショートステイ・デイサービス、ホテル等不動産賃貸

④HPアドレス:http://www.saikachi.co.jp/company/

 

○財務管理の効果を知って予算の大切さを認識

・平成14年現会長(槐清治様)が社長に就任後、銀行に借入の申込みをしたところ、経営計画書の提出を求められたことが直接のきっかけです。ですが、その準備は以前から始めていました。

・平成10年頃から財務管理の勉強を進めていた会長は、「毎月かかる費用、固定費はある程度把握できる。そこからいくら売らなければならないか、毎月の必要売上がわかる、ひいては会社の資金状況が分かる」、また、「社長の多くは資金の管理が人任せになっているため、気づいたときに手遅れになってしまう。社長の一番の不安はお金で行き詰まってしまうこと、長期的にみたお金の予測ができれば不安も減る」とその効果を実感していました。

 

○予算の位置づけとそれ達成する仕組み

・当社の予算は会社を維持するために必要な費用をベースに作成します。ですから、予算で掲げた利益を上げられないと会社は苦しむことになります。したがって予算は「必達=必ず達成すべきもの」という位置づけになります。

・予算は達成すべきもの、作って終わりではありません。そのためには期中の進捗管理が不可欠になります。当社は予算の作成と同時に予算と実績の対比も始め、結果的にこの導入もスムーズに進みました。その原因は、平成5年頃から受注工事ごとに実行予算と実際にかかった原価の比較検討会を毎月実施していたからです。

このため、実行予算内で原価を抑える仕組み(いわゆるP<計画>・D<実行>・C<検証>・A<修正>)ができ上がっていたことが役立ちました。

 

○現在の予算運用体制

・当社の決算は8月なので、7月には決算予測を行い、9月末には計画書の概要をまとめます。最初は会長自ら作成していましたが、数年前に現社長(槐剛士様)に引き継ぎました。また、介護部門は今期から施設長である幹部社員が担当しています。予算の作成に関わることで経営意識をもった社員を育てるのが目的です。

・予算の有効活用を図るため、11月に計画発表会を開催します。前期までは取引銀行と役員幹部社員を参集範囲としていましたが、今期は社内参加者の範囲を広げ全社員に参加してもらうことにしました。全社員まで拡げた理由を会長は「計画発表は今までは銀行のためだったが、本来は社員のためにある。全社員に知って欲しいし、会社は今期こうやるんだということを理解して会社に参加してほしい」とその趣旨を解説しています。

 

○予算達成の裏付けは人材育成

・予算達成を進めるには仕組みが必要です。それは人材の育成と行動計画です。会長は「人材育成が進んでいないと予算の進行は難儀する」と経験から学んだポイントを明かしてくれました。

・なぜなら、行動計画につきものの課題に直面したとき、可能性思考になれない人は、その先に進むことができないからです。課題を「押しつけられたもの」と受け止めている限りできない理由を並べるだけで、「解決するには」という意識に転換することはできません。

・同社は毎年継続して人材育成の研修にも取り組んでいます。

 

○予算の仕組みに対する現在の評価と今後の課題

・会長によると現在評価は100点満点で60点、ということです。今後の課題として「PとDまではいいがCの実施が四半期末(3ヶ月後)になって取り組むため遅れてしまう、Cを毎月実施していけばAが早くなる、四半期の目標を3ヶ月かけて達成していく取り組みに進化させて欲しい」と期待しています。

 

 



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